Unngå skattemessige fallgruver: slik forbereder du deg på internasjonal vekst

Du har kanskje etablert deg i det norske markedet, og ønsker nå å se utover de norske landegrensene. Hvordan forbereder du din startup for internasjonalisering?

EY ved Helga Aune, Anthon Søegaard og Lise Bruland sto for det faglige innholdet i ESSE masterclassen “Organisasjon og selskapsstruktur ved internasjonal ekspansjon”. Temaet? Hvordan kan norske bedrifter bygge en robust selskapsstruktur ved internasjonalisering, med særlig fokus på hvordan unngå skattemessige fallgruver. Fallgruver er for eksempel dobbel beskatning og rapportering, og diskusjon med andre lands skattemyndigheter.

Etter inspirasjon fra EY sin masterclass har vi sammenfattet de viktigste «Do’s and Don’ts» startups bør vurdere når de planlegger å ekspandere internasjonalt:

Skattemessig tilpasning – «Do’s»

• Tilpass operasjonell struktur: Sørg for at selskapets operasjonelle struktur er justert etter virksomhetens faktiske aktiviteter i hvert land. Dette reduserer risikoen for feilaktig beskatning og skaper en klar oversikt over hvor inntektene genereres. For eksempel, hvis et norsk selskap åpner et kontor i Sverige, må strukturen tilpasses svenske skatteregler. For å unngå dobbel beskatning, vil det i noen tilfeller være best å registrere et svensk datterselskap.
• R&D-insentiver: Identifiser muligheter for skatteinsentiver relatert til forskning og utvikling. I Norge vil for eksempel SkatteFUNN være en slik løsning.
• Fleksibel transaksjonsstruktur: For enklere økonomistyring, lag en rutine for intern prissetting og transaksjoner mellom produksjons- og salgsenheter i ulike land. Dette bidrar også til at selskapet kan overholde skatteregler uten unødvendig kompleksitet.
• Standarisert selskapsstruktur: En standardisert selskapsstruktur gjør det enklere å åpne nye kontorer og tilpasse seg nye markeder. Et holdingselskap som eier alle datterselskapene i ulike land, kan gi en ryddig struktur og redusere risiko for dobbeltbeskatning.

Typiske fallgruver ved internasjonal ekspansjon – «Don’ts»

• Unødvendige skattelekkasjer: Vær forsiktig med strukturer som skaper unødvendige skattelekkasjer, for eksempel ved overdreven bruk av kildeskatt (skatt på utbytte eller inntekter som sendes ut av et land). Vurder om det er mulig å oppnå skattekreditt, slik at bedriften unngår dobbeltbeskatning på inntekter fra flere land.
• Permanent Establishment: Sørg for å redusere risikoen for “Permanent Establishment” i land som USA og andre land, hvor skattemyndighetene kan anse at selskapet har etablerte driftssteder. Dette kan utløse høyere skattekrav og utfordrende skatterapportering. For eksempel kan en norsk bedrift som har ansatte som reiser ofte til USA for å jobbe på prosjekter risikere at USA vurderer bedriften som «permanent etablert» der, noe som kan føre til større skattekrav i USA. Sett deg inn i det relevante landet sine kriterier for permanent etablering.
• Kompleks intern prissetting (Transfer Pricing): Hold prissettingsstrukturene mellom selskaper i samme konsern enkle og oversiktlige. Komplekse strukturer kan skape forvirring, økt risiko for skatteinspeksjoner, og høye kostnader ved revisjon.
• Lån på tvers av grenser: Unngå overdreven bruk av internasjonale lån på tvers av grenser innen konsernet, blant annet grunnet valuta risiko og rapporterings kompleksitet.

For flere tips rundt internasjonalisering, se også: 5 ting du må tenke på når du skal ekspandere internasjonalt med ditt selskap.

Ønsker du hjelp til å bygge en god struktur for vekst i nye markeder? Kontakt oss i Aggrator for mer informasjon om hvordan vi kan bistå din bedrift på veien til internasjonal suksess!

Bilde, øverst fra venstre: Anthon Søegaard (EY), Bjarne Tvete (Aggrator), Vilde Wettergreen (Aggrator), Salvador Baille (Aggrator) og Lise Bruland (EY).